广西壮族自治区梧州市人民政府办公室


梧政办发[2003]227号



梧州市人民政府办公室关于印发我市三百项目财政性资金管理办法的通知

各县（市）、区人民政府，市政府各部门，各企事业单位：
《梧州市三百项目财政性资金管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
二○○三年十一月二十四日

梧州市三百项目财政性资金管理办法

第一章　总　则

第一条　为规范和加强我市三百项目财政性资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财务管理规定，结合我市的特点，制定本办法。
　　第二条　本办法适用于管理和使用我市三百项目财政性资金的各级财政部门和项目建设单位。
　　第三条　本办法所称的三百项目财政性资金是指纳入三百项目投资计划，用于三百项目建设的财政性资金。
第四条　三百项目财政性资金管理的基本原则是：
（一）分级管理、分级负责原则。即按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。
（二）专款专用原则。三百项目财政性资金必须按规定用于经批准的建设项目，不得截留、挤占和挪用。并按规定实行专户存储。
（三）效益的原则。三百项目财政性资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。
第五条　三百项目财政性资金管理的基本任务是：贯彻执行财政部颁发的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用三百项目财政性资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好工程项目建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资使用效益。

第二章　管理职责

　　第六条　各级财政部门、主管部门和项目建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排使用三百项目财政性资金。单位主要负责人对三百项目财政性资金使用管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。
　　第七条　各级财政部门对三百项目财政性资金管理的主要职责是：
（一）贯彻执行基本建设法律、法规规章；
（二）审核下达三百项目建设支出预算，审批年度财务决算；
（三）参与建设项目年度投资计划安排；
（四）组织调度三百项目财政性资金，根据基本建设程序、年度项目建设支出预算、年度投资计划和工程进度拨付资金；
（五）审查并确定有财政性投资项目的工程概预（结）算及标底造价；
（六）监督检查资金的使用与管理，并对发现的问题作出处理；
（七）审批建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。
第八条　各主管部门和项目建设单位对资金管理的主要职责是：
（一）贯彻执行基本建设法律、法规规章；
（二）汇总、编报年度三百项目建设支出预算、财务决算；
（三）对所属项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；
（四）对单位（部门）的资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；
（五）收集、汇总、报送资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；
（六）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。
第九条　项目建设单位资金使用与管理的主要职责是：
（一）贯彻执行基本建设法律、规章制度；
（二）建立健全资金内部管理制度；
（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；
（四）编报年度项目建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理有效使用项目建设资金；
（六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；
（七）收集、汇总并上报项目建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；
（八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。
第十条　各级主管部门和项目建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定，以及财政部颁发的《基本建设财务管理规定》，建立健全与项目建设资金管理任务相适应的财务会计机构，配备具有相应业务水平的专职财会人员并保持相对稳定。

第三章　资金筹集

第十一条　三百项目财政性资金包括：
（一）中央财政预算专项资金、自治区预算专项资金、市本级财政性资金、县（城区）级财政性资金。
（二）中央国债资金，地方国债资金。
（三）用国有资本金、国有资产抵押或担保向银行借入资金。
（四）其他财政性资金。
第十二条　三百项目建设资金筹集应符合以下要求：
（一）符合国家法律、法规，严禁高息乱集资和变相高息集资。未经批准不得发行内部股票和债券。
（二）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。
（三）根据工程建设需要，以最低成本筹集资金。
第十三条　实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金按照财政部印发的《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）的有关规定执行。

第四章　预算管理及预算内资金拨付

第十四条　财政预算内建设资金是三百项目建设资金的重要组成部分。各级财政部门、主管部门和项目建设单位按照《财政基本建设支出预算管理办法》（财基字〔1999〕30号）的规定对预算内基本建设资金进行管理。
第十五条　各级财政基本建设支出预算一经审批下达，一般不得调整。确须调整的，必须按原审批程序报批。
第十六条　项目建设单位申请领用预算内基本建设资金，应根据下达的年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程建设进度，向同级财政部门提出申请。
第十七条　财政部门根据项目建设单位申请，按照基本建设程序、基本建设支出预算、年度投资计划和工程建设进度拨款。
第十八条　有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付资金：
（一）违反基本建设程序的；
（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；
（三）资金未按办法实行专款专用，专户存储的；
（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；
（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。
第十九条　三百项目财政性资金产生的存款利息收入在建期间计入待摊投资，冲减工程成本。

第五章　资金使用

第二十条　1000万元以上的投资项目，在支付工程款项时必须召开资金调度会，资金调度会必须有审计、财政、计划、监察、业主等部门参加。在召开资金调度会前，项目业主必须组织其工程、财务、总工等部门严格审核施工单位送来经监理审核签字的工程完成进度单，并单列成表送参加资金调度会的部门审核确定支付金额。财政部门据此金额拨付资金给建设单位支付工程款。
第二十一条 三百项目财政性资金按照基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经领导批准，可以支付前期工作费；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，经领导批准，可以支付项目建设必需的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。
第二十二条　项目建设单位的财会部门支付工程款时，必须符合下列程序：
（一）施工单位要求支付工程款申请书；
（二）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性、完成工程量的真实性等进行审查并签署意见。实行工程监理制的项目须经监理工程师签署意见；
（三）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责审核并签署意见；
（四）单位领导核准后签署意见。
第二十三条　凡存在下列情形之一的，财会部门不予支付工程款：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；
（二）不符合批准的建设内容的；
（三）不符合合同条款规定的；
（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；
（五）不合理的负担和摊派。
第二十四条　项目前期工作费是指建设项目开工建设前进行项目规划、可行性研究报告、初步设计等前期工作所发生的费用。
项目立项前的前期工作费，由负责此项工作的项目主管部门或业主单位，按照下达的年度投资计划和基本建设支出预算、批准的前期工作内容、工作进度进行支付；项目立项后的前期工作费，由项目业主负责使用和管理，按勘察设计合同规定的条款支付。
前期工作费支出应严格控制在下达的投资计划和批准的工作内容之内，严禁项目主管部门和建设单位截留、挪用和转移前期工作费用。
第二十五条　建设单位管理费是指经批准单独设置管理机构的建设单位为建设项目筹建、建设、验收等工作所发生管理性质的费用。新建的基本建设项目，经批准单独设置管理机构的，可以按规定开支建设单位管理费。未经批准单独设置管理机构的建设单位，确需发生管理费用的，报同级财政部门批准后方可开支。具体开支范围按照财政部颁发的《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）执行。
第二十六条　工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付。设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包括金额、支付条件、结算方式、支付时间等项内容。在建工程原则上按实际完成的工作量70%至80%支付工程价款。
第二十七条　预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，按照合同规定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。
第二十八条　质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额（或比例）、扣付时间和扣付方式等项内容。
第二十九条　基本预备费使用应由建设单位提出申请，报经上级有关部门批准。其额度应严格控制在概算预列的金额之内。
第三十条　对于不能形成资产的水土保持治理费、规划前期费等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容开支。

第六章　报告制度

第三十一条　各级财政部门、建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。指定专人负责信息收集、汇总工作，利用电算化手段，及时报送信息资料。
报送的信息资料主要包括反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工程进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分析报告及其他相关资料等。
第三十二条　建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确，报送及时，严禁弄虚作假。
第三十三条　建立重大事项报告制度。工程建设过程中出现下列情况的，建设单位应及时报告财政部门：
（一）重大质量事故；
（二）较大金额索赔；
（三）审计发现的重大违纪问题；
（四）配套资金严重不到位；
（五）工期延误时间较长；
（六）其他重大事项。

第七章　监督与检查

第三十四条　各级财政部门、审计部门要加强对基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。
第三十五条　监督检查的重点内容如下：
（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；
（二）有无截留、挤占和挪用；
（三）有无计划外工程和超标准建设；
（四）建设单位管理费是否按规定开支；
（五）内部财务管理制度是否健全；
（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴；
（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。
第三十六条　各级财政部门和建设单位财会人员要认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用基本建设资金的，财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担责任。
第三十七条　工程项目完工后，建设单位必须把工程项目的结算资料送市财政局进行结算审计，由市财政局确认工程造价。
在工程项目全面竣工验收前，建设单位必须填报竣工财务决算报财政部门审查批复后才能竣工验收。
第三十八条 对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任。情节严重的，追究其法律责任。
第三十九条　对工程项目完工的结算审查执行财政部印发的《财政投资评审管理暂行规定》（财建〔2001〕591号）有关规定，对项目竣工财务决算的审查与批复执行财政部印发的《基本建设财务管理规定》。

第八章　附　　则

第四十条　本办法由市财政局负责解释。
第四十一条　本办法自发布之日起执行。

云南省昆明市人民政府办公厅


昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市城市再生水利用专项资金补助实施办法的通知

昆政办〔2009〕23号


各县（市）、区人民政府，市政府各委、办、局，三个开发（度假）区管委会，呈贡新区管委会，昆明空港经济区管委会：

经市政府同意，现将《昆明市城市再生水利用专项资金补助实施办法》印发给你们，请认真遵照执行。

二○○九年三月六日

昆明市城市再生水利用专项资金补助实施办法

第一章 总 则

第一条 为规范城市再生水利用专项资金补助，促进城市再生水利用设施建设和再生水利用，替代和节约优质水资源，从源头削减污水排放量，治理和保护滇池，创建节水型城市，建设资源节约型、环境友好型社会，根据《昆明市人民政府关于印发加强城市节约用水工作实施意见的通知》，制定本办法。

第二条 在本市主城建成区、呈贡新区、空港经济区范围内的城市再生水利用专项资金补助，适用本办法。

第三条 市城市节水行政主管部门（以下简称主管部门）主管昆明市城市再生水利用工作；市计划供水节约用水办公室（以下简称市节水办）负责城市再生水利用专项资金补助的具体管理工作；市、区环保、滇管行政部门配合做好再生水水质的监管工作。

第四条 城市再生水是指城市污水经处理净化后，水质达到国家城市污水再生利用分类标准，用于景观环境、城市杂用等的非饮用水。再生水水质，应达到《城市污水再生利用城市杂用水水质》（GB/T18920—2002）、《城市污水再生利用景观环境用水水质》（GB/T18921—2002）等国家相应分类水质标准要求。

第五条 在市级财政设立城市再生水利用专项资金，用于补建再生水利用设施和处理利用再生水的资金补助，以及再生水水质的定期抽检、再生水利用设施日常运行及计量设施的监管，抄表计量等工作经费。
城市再生水利用专项资金根据实际需要和工作进展情况，按年度编制预算。

第六条 城市再生水利用专项资金的来源

（一）以2008年底已建分散式再生水利用设施累计设计处理规模为基数，按再生水利用070元/立方米的补助标准，每月从城市供水企业代收的污水处理费中计提；

（二）从市节水办每年收缴的超计划用水累进加价水费中按55％计提；

（三）城市再生水利用专项资金不足部分由市级财政统筹安排；

（四）积极争取省级节能减排专项资金支持。

第七条 城市再生水利用专项资金实行专款专用，结余滚存使用，严禁截留、挤占、挪用。市审计局、市财政局加强对再生水利用专项资金使用的监督管理。

第二章 补建再生水利用设施的资金补助

第八条 鼓励已建成单位和住宅小区补建再生水利用设施,积极推进外排污水就地处理再生利用。已建成工程项目补建以及采取“拼户、拼区、拼院”方式建设再生水利用设施的单位，凡在2009年底前建成并投入使用再生水利用设施的，可向市节水办申请资金补助。

第九条 申请程序

（一）建设单位应按照《建筑中水设计规范》（GB0336－2002）或《污水再生利用工程设计规范》（GB50335—2003）的要求，组织编制再生水利用设施技术方案，进行工程建设招标、技术方案专家论证、签订工程建设合同等；

（二）建设单位在完成本条第（一）项工作后，及时到市节水办办理再生水利用设施建设备案手续，提交再生水利用设施建设资金补助书面申请，并按要求提供相关材料；

（三）市节水办受理补助申请后，应及时对再生水利用设施建设的相关资料进行审核，提出拟补助资金初审意见后，报主管部门审批；

（四）补建的再生水利用设施竣工后，由市节水办组织验收。竣工验收合格，水质经具有省级及以上水质计量认证资质的机构检测，达到水质标准的，由市节水办出具正式验收意见，并及时拨付补助资金给建设单位。

第十条 补助标准

（一）单位（机关、企业、事业单位、学校等）补建的，给予建设单位再生水利用设施建设投资30%以内的资金补助（不含再生水回用管网建设投资）；

（二）产权分散、无主管部门的居民住宅小区补建的，或采用“拼户、拼区、拼院”方式补建再生水利用设施的，对再生水利用设施建设投资主体给予再生水利用设施建设投资40%以内的资金补助（不含再生水回用管网建设投资）。

第十一条 属于下列情况的，不予补助：

（一）建成的再生水利用设施未达到再生水利用设施相关设计规范和要求，竣工验收不合格的；

（二）工商企业为提高水的重复利用和工艺水、冷却水等的循环利用而建设的节水设施；

（三）2004年5月1日后办理《建设工程规划许可证》的已建成工程项目补建再生水利用设施，以及新建工程项目同期配套建设再生水利用设施的；

（四）2008年1月1日前已补建完成，以及已补助过建设资金的再生水利用设施；

（五）2010年1月1日后补建再生水利用设施的；

（六）其他不属于再生水利用设施建设资金补助范围的。

第三章 再生水利用资金补助

第十二条 再生水利用设施管理单位（机关、企业、事业单位、社会团体、学校、部队、住宅小区或个人等）正常运行再生水利用设施，并利用再生水的，可向市节水办申请资金补助。

第十三条 补助条件

再生水利用设施经市节水办正式验收合格且计量设施健全完善，出水水质达到本办法第四条相应分类水质标准。

第十四条 再生水利用设施管理单位，按照070元/立方米的标准和实际利用的再生水水量，每半年核拨资金补助。

第十五条 再生水利用设施必须安装计量设施，由市节水办查抄再生水实际利用水量，并建立台帐。核算再生水利用补助资金时，给予补助的再生水利用量，原则上不超过设施的设计处理能力。

第十六条 再生水利用设施的建设单位或设施管理单位安装的计量设施，应当符合国家相关质量标准和安装规范要求，并按规定定期进行校验。市节水办应当加强计量设施的监管，并对已安装的计量设施加挂封铅。未经市节水办同意和现场确认，不得擅自更换和维修计量设施。

第十七条 再生水利用资金补助遵循“先利用、后补助”的原则，按照以下程序申请：

（一）每年3月31日前，由设施管理单位向市节水办提交再生水利用资金补助的书面申请。新建再生水利用设施竣工，经验收合格并正常运行后再申请补助；

（二）再生水利用设施管理单位，应建立健全运行管理台账，每半年委托具有相应水质计量认证资质的单位对再生水主要水质指标进行一次检测。市节水办委托具有相应水质计量认证资质的单位每月随机抽检一次。

（三）市节水办按实际利用的再生水水量进行核算，并按程序审批后拨付补助资金；

（四）建立再生水利用专项资金补助公示制度。专项资金管理部门应当定期在新闻媒体公示补助资金信息。设施管理单位应当将补助的资金、利用水量等信息在本单位或住宅小区内予以公示。

第十八条 未到市节水办办理再生水利用设施备案和未通过竣工验收的再生水利用设施，由建设单位或设施管理单位补办完善相关手续，通过验收后，方可申请补助。

第十九条 具有以下情形之一的，不予补助：

（一）从滇池、城市河道或其它景观水体等取水的；

（二）企业生产经营过程中的重复利用水、冷却水、循环用水等；

（三）已收取城市污水处理费的城市（含片区、区域）污水处理企业，或者取用城市污水处理厂尾水从事再生水生产经营的企业；

（四）设施管理单位不按要求检测和上报检测报告的，不予补助；

（五）其它不予补助的情况。

第二十条 对再生水利用设施建设单位或再生水利用设施管理单位以伪造资料、擅自改动计量设施等手段，套取政府补助资金的，一经查实，取消补助资格，追回已补助的资金。
再生水水质抽检不达标的，扣减当月资金补助，并由市节水办依据《昆明市城市节约用水管理条例》进行处理。

第四章 附 则

第二十一条 其它县（市）区人民政府，可参照本办法，根据当地实际，制定具体实施办法。

第二十二条 本办法由昆明市计划供水节约用水办公室负责解释。

第二十三条 本办法自2009年4月1日起执行。