国务院


中华人民共和国国务院令第１２１号

现发布《企业债券管理条例》，自发布之日起施行。一九八七年三月二十七日国务院发布的《企业债券管理暂行条例》同时废止。


企业债券管理条例

第一章 总则
第一条 为了加强对企业债券的管理，引导资金的合理流向，有效利用社会闲散
资金，保护投资者的合法权益，制定本条例。
第二条 本条例适用于中华人民共和国境内具有法人资格的企业（以下简称企业）
在境内发行的债券。但是，金融债券和外币债券除外。
除前款规定的企业外，任何单位和个人不得发行企业债券。
第三条 企业进行有偿筹集资金活动，必须通过公开发行企业债券的形式进行。
但是，法律和国务院另有规定的除外。
第四条 发行和购买企业债券应当遵循自愿、互利、有偿的原则。
第二章 企业债券
第五条 本条例所称企业债券，是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内
还本付息的有价证券。
第六条 企业债券的票面应当载明下列内容：
（一）企业的名称、住所；
（二）企业债券的面额；
（三）企业债券的利率；
（四）还本期限和方式；
（五）利息的支付方式；
（六）企业债券发行日期和编号；
（七）企业的印记和企业法定代表人的签章；
（八）审批机关批准发行的文号、日期。
第七条 企业债券持有人有权按照约定期限取得利息、收回本金，但是无权参与
企业的经营管理。
第八条 企业债券持有人对企业的经营状况不承担责任。
第九条 企业债券可以转让、抵押和继承。
第三章 企业债券的管理
第十条 国家计划委员会会同中国人民银行、财政部、国务院证券委员会拟订全
国企业债券发行的年度规模和规模内的各项指标，报国务院批准后，下达各省、自
治区、直辖市、计划单列市人民政府和国务院有关部门执行。
未经国务院同意，任何地方、部门不得擅自突破企业债券发行的年度规模，并
不得擅自调整年度规模内的各项指标。
第十一条 企业发行企业债券必须按照本条例的规定进行审批；未经批准的，不
得擅自发行和变相发行企业债券。
中央企业发行企业债券，由中国人民银行会同国家计划委员会审批；地方企业
发行企业债券，由中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列市分行会同同级计
划主管部门审批。
第十二条 企业发行企业债券必须符合下列条件：
（一）企业规模达到国家规定的要求；
（二）企业财务会计制度符合国家规定；
（三）具有偿债能力；
（四）企业经济效益良好，发行企业债券前连续三年盈利；
（五）所筹资金用途符合国家产业政策。
第十三条 企业发行企业债券应当制订发行章程。
发行章程应当包括下列内容：
（一）企业的名称、住所、经营范围、法定代表人；
（二）企业近三年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况；
（三）财务报告；
（四）企业自有资产净值；
（五）筹集资金的用途；
（六）效益预测；
（七）发行对象、时间、期限、方式；
（八）债券的种类及期限；
（九）债券的利率；
（十）债券总面额；
（十一）还本付息方式；
（十二）审批机关要求载明的其他事项。
第十四条 企业申请发行企业债券，应当向审批机关报送下列文件：
（一）发行企业债券的申请书；
（二）营业执照；
（三）发行章程；
（四）经会计师事务所审计的企业近三年的财务报告；
（五）审批机关要求提供的其他材料。
企业发行企业债券用于固定资产投资，按照国家有关规定需要经有关部门审批
的，还应当报送有关部门的审批文件。
第十五条 企业发行企业债券应当公布经审批机关批准的发行章程。
企业发行企业债券，可以向经认可的债券评信机构申请信用评级。
第十六条 企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。
第十七条 企业发行企业债券用于固定资产投资的，依照国家有关固定资产投资
的规定办理。
第十八条 企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的百分
之四十。
第十九条 任何单位不得以下列资金购买企业债券：
（一）财政预算拨款；
（二）银行贷款；
（三）国家规定不得用于购买企业债券的其他资金。
办理储蓄业务的机构不得将所吸收的储蓄存款用于购买企业债券。
第二十条 企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途，用于本企
业的生产经营。
企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买和期货交易等与本企
业生产经营无关的风险性投资。
第二十一条 企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销。
证券经营机构承销企业债券，应当对发行债券的企业的发行章程和其他有关文
件的真实性、准确性、完整性进行核查。
第二十二条 企业债券的转让，应当在经批准的可以进行债券交易的场所进行。
第二十三条 非证券经营机构和个人不得经营企业债券的承销和转让业务。
第二十四条 单位和个人所得的企业债券利息收入，按照国家规定纳税。
第二十五条 中国人民银行及其分支机构和国家证券监督管理机构，依照规定的
职责，负责对企业债券的发行和交易活动，进行监督检查。
第四章 法律责任。
第二十六条 未经批准发行或者变相发行企业债券的，以及未通过证券经营机构
发行企业债券的，责令停止发行活动，冻结并责令退还非法所筹资金，处以相当于
非法所筹资金金额百分之五以下的罚款。
第二十七条 超过批准数额发行企业债券的，冻结并责令退还超额发行部分或者
核减相当于超额发行金融的贷款额度，处以相当于超额发行部分百分之五以下的罚
款。
第二十八条 超过本条例第十八条规定的最高利率发行企业债券的，责令改正，
处以相当于所筹资金金额百分之五以下的罚款。
第二十九条 用财政预算拔款、银行贷款或者国家规定不得用于购买企业债券的
其他资金购买企业债券的，以及办理储蓄业务的机构用所吸收的储蓄存款购买企业
债券的，责令收回该资金，处以相当于购买企业债券金额百分之五以下的罚款。
第三十条 未按批准用途使用发行企业债券所筹资金的，责令改正，没收其违反
批准用途使用资金所获收益，并处以相当于违法使用资金金额百分之五以下的罚款。

第三十一条 非证券经营机构和个人经营企业债券的承销或者转让业务的，责令
停止非法经营，没收非法所得，并处以承销或者转让企业债券金额百分之五以下的
罚款。
第三十二条 本条例第二十六条、第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三
十条、第三十一条规定的处罚，由中国人民银行及其分支机构决定。
第三十三条 对本条例第二十六条、第二十七、第二十八条、第二十九条、第三
十条、第三十一条所列违法行为的单位的法定代表人和直接责任人员，由中国人民
银行及其分支机构给予警告或者处以一万元以上十万元以下的罚款；构成犯罪的，
依法追究刑事责任。
第三十四条 地方审批机关违反本条例规定，批准发行企业债券的，责令改正，
给予通报批评，根据情况相应核减该地方企业债券的发行规模。
第三十五条 企业债券监督管理机关的工作人员玩忽职守、徇私舞弊的，给予行
政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 发行企业债券的企业违反本条例规定，给他人造成损失的，应当依
法承担民事赔偿责任。
第五章 附则
第三十七条 企业发行短期融资券，按照中国人民银行有关规定执行。
第三十八条 本条例由中国人民银行会同国家计划委员会解释。
第三十九条 本条例自发布之日起施行。一九八七年三月二十七日国务院发布的
《企业债券管理暂行条例》同时废止。



交通部


交通部关于印发《沿海港口分期建设、分期投产试行办法》的通知

1987年5月3日，交通部

根据多年来港口建设的实践经验，为了更好地完成今后的港口建设任务，使在建泊位尽快地发挥生产效益，提高港口建设的投资效果，现将《沿海港口分期建设、分期投产试行办法》印发给你们，希按照实行。在具体实施中有何修改意见，请及时告诉我们。

沿海港口分期建设、分期投产试行办法
根据沿海港口建设工程量大、投资多、建设周期长等特点，为使在建泊位尽快发挥生产效益，提高港口建设的投资效果，适应港口吞吐任务迅速增长和经常变化的需要，特根据港口建设的主要建设内容和建设工程的施工程序、施工特点，制订本《试行办法》。
一、为适应吞吐量增长、吞吐物资品种及数量的变化和新建码头吞吐能力形成周期长等特点，港口建设必须在项目决策、组织工程实施，直至竣工投产全过程、坚持实行统一规划，（按设计任务书批准的项目）一次设计，分期建设，分期投产的原则，以达到少投入，快产出，提高投资效益的目的。
二、根据不同计划期的建设规模和基础设施、码头上部主要生产设施、安全保障设施、生活配套设施的工程量，按照分期达到吞吐能力的需要，确定项目分期实施的步骤，选定各阶段的具体工程项目、工程量、工期和需要的投资，以利集中有限的财力、物力，尽快形成生产能力。
三、确定分期建设的实施步骤，必须本着实事求是，一切从实际出发的精神，正确处理局部与总体、分期工程之间的衔接，妥善解决生产与施工的干扰。在分期建设和组织实施中，一般应遵循先基础设施，后上部配套；先建生产基本需要设施，后建一般生产配套设施；先建固定设施，后添流动设备；先建货场，后建仓库的原则。以增强适应不同需要的应变能力。
研究、确定分期建设的实施方案，要十分注意新建码头泊位的用途和特点，有些高效率专用泊位，要从吞吐任务和装卸工艺的特点出发，确定分期达到吞吐能力的具体目标和切实可行的分步实施方案。
四、港口建设的基础设施主要指码头陆域形成，港池、航道疏浚、码头、防波堤、导航设施等水工工程和港区道路、水、电工程等，这是港口安全生产的基本条件，必须优先确保。根据各港的不同情况和新建泊位数，基础设施的建设也可实行一次设计，分期施工，逐步达到设计生产能力的总目标。
五、港口建设的上部配套设施主要指装卸机械设备，仓库、货场、维修设施，其他辅助配套设施等，对这部分设施和设备的建设应考虑港口吞吐任务发展变化的急需程度，新建泊位能力的形成周期和港口已有人员、设施的状况，按照急用先建，逐步完善的方针，妥善安排，以提高港口的经营效益。
六、港口建设各阶段均应深入研究，科学论证，明确提出分期建设的目标和要求。
决策阶段：从工程可行性研究报告的编制、审查，到设计计划任务书的编制上报，均应在提出建设总规模的同时，提出分期建设分期投入使用的总部署和最终达到生产能力的时间要求。
设计阶段：在编制和审查设计时要根据设计计划任务书的要求，在保证总体布置，合理工艺流程和设备选型、设施配套的基础上，研究提出分阶段实施的项目和能力及相应的工程量、投资概算。
工程实施阶段：要严格按批准的设计要求，在年度计划编制和施工组织的安排上，确保设计方案中分期建设、分期投产的建设要求，并在资金、物资上予以充分保证。
七、码头泊位建设实行分期考核、验收制度。凡符合设计计划任务书和审批设计方案分期投产要求，主要设备经负荷试营运，具备下列条件，经建设主管单位组织初步验收核定生产能力后，均可做为部分建成，由建设（施工）单位移交生产单位投入生产作业。
1．码头泊位已建成，具备船舶靠离条件；货场或仓库形成一定的储存能力；有一定数量的装卸作业设备（属高效率专用码头则应形成部分装卸作业线）。
2．航道、港池、导航设施能够具备设计船型乘潮进出港口靠离码头。
3．水、电、通讯、道路已通达，集疏运条件基本适应投产能力的需要。
4．新建或已有辅助生产和生活设施能够适应投产能力的基本要求。
5．生产组织基本就绪，配有必要的生产管理人员和装卸作业工人。
整个工程项目全部建成后，根据建设规模和建设内容的不同，经过适当的试营运期后，再由国家主管机关组织全面验收。全面验收后的工程项目，应尽快达到设计能力，在能力未能充分发挥之前，一般不能再新建同类用途的码头泊位。
八、分期建成的投产项目，凡经过验收并由建设单位与使用单位办理了移交手续后，应计入固定资产台帐，统计部门可做为部分建成投产项目，纳入当年的基建、生产统计，计算新增泊位数、新增码头岸线长度和新增港口吞吐能力，并在统计报表中反映出该项工程完工工程量，完成投资额和主要设备配备情况，对未完成的工程量、主要工程内容和所需投资数亦应予以说明。在整个工程项目全部建成投产时，要避免工程量、投资额的重复计算和新增码头泊位数、新增吞吐能力的重复统计。
九、建设项目在全部完工验收前，在分期投产使用中，如发现水工、土建工程和新增设备存在施工、制造质量问题，使用单位应随时作好记录，及时将发现的问题提供建设（施工）单位，并由建设（施工）单位负责处理。如属于使用中操作不当造成的损坏，则应由使用单位自行处理。部分投产交付使用的机械设备，由使用单位负责维修保养。
十、本试行办法自一九八七年五月一日起开始试行。今后不论在建项目、新开工项目和拟建设项目都要按此办法执行，属在建项目和新开工项目应抓紧研究分期建设、分期投产方案，属于拟建项目，则要在工程可行性研究和设计方案中予以考虑。本办法经过试行总结经验后，再修订颁发正式办法。