唐山市政府采购管理实施办法
河北省唐山市人民政府
唐山市政府采购管理实施办法
唐山市人民政府令
﹝2005﹞第3号
《唐山市政府采购管理实施办法》已经2005年12月21日市政府第38次常务会议通过，现予公布，自2006年1月1日起施行。
市长：张耀华
二00五年十二月二十八日
唐山市政府采购管理实施办法
第一章 总则
第一条 为规范政府采购当事人的采购行为，提高政府采购资金的使用效益，维护政府采购当事人的合法权益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡纳入本市政府预算管理的国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金、自筹资金进行货物、工程、服务采购活动的，适用本办法。
财政性资金包括预算内资金和预算外资金以及政府性基金等。自筹资金是指除财政性资金以外的其他资金，主要包括事业收入、其他收入、国债转贷资金、银行贷款、各种借款等。
第三条 政府采购实行采购目录管理制度。政府采购目录和公开招标限额标准按省政府或省财政部门的规定执行。
第四条 政府采购信息应当在财政部门指定的媒体上公告。公告的主要内容包括招标公告和有关操作性文件、中标或成交结果。
第五条 政府采购实行专家集体评审制度。评审专家的管理和使用按照《河北省政府采购评审专家管理办法》执行。
第六条 各级政府财政部门是政府采购的监督管理部门。负责执行政府采购政策；审核、执行政府采购预算；管理政府采购专家信息库和政府采购信息；监督和检查政府采购活动；对采购代理机构实行业务指导；受理供应商投诉等。
第七条 各级监察、审计部门应当按照各自的职责监督和审计政府采购活动。
第二章 政府采购主体
第八条 政府采购主体包括：采购人、供应商、集中采购机构和经依法认定资格的其他采购代理机构。
第九条 采购人应当建立和完善政府采购内部监督制约机制。采购人从事政府采购活动应当遵守下列规定：
（一）执行政府采购政策；
（二）编制和执行本部门、单位政府采购预算；
（三）向同级财政部门报送有关政府采购的审批或备案文件、政府采购执行情况和统计报表；
（四）按照财政部门批准的采购方式向采购代理机构提供政府采购项目技术规范及要求；
（五）参与评审专家的抽取和参加评标委员会；
（六）向购买招标文件的潜在供应商介绍项目情况，组织现场勘查，回答供应商提出的疑问；
（七）与中标供应商签订政府采购合同；
（八）组织采购项目的验收工作；
（九）组织实施部门集中采购和分散采购工作；
（十）办理采购资金的支付与结算。
第十条 供应商是指向采购人提供货物、工程建设、服务的法人、其他组织或者自然人。
第十一条 集中采购机构是非营利性事业法人。集中采购机构从事政府采购活动应当遵守下列规定：
（一）根据财政部门下达的政府采购计划，编制政府采购招标方案或文件；
（二）制订集中采购操作规程；
（三）建立供应商信息库，承担供应商秘密资料的保密责任；
（四）按照财政部门批准的采购方式和采购人提供的采购项目、技术规范要求编制招标文件，发布采购信息，组织招标文件论证；
（五）按照有关规定抽取评审专家，具体组织开标、评标、谈判、询价等采购活动；
（六）公示中标候选供应商，向中标供应商签发中标通知书；
（七）见证采购人和中标供应商合同签订；
（八）负责评标现场记录，解答供应商询问和质疑；
（九）整理保管政府采购档案，报送政府采购信息。
第十二条 其他采购代理机构是指依法设立、从事招标代理业务并提供相关服务的社会中介组织。对承揽政府采购业务的其他采购代理机构实行登记备案制。取得省政府采购监督管理部门登记备案的其他采购代理机构，受采购人委托可以承办相应的政府采购事项。
第三章 政府采购的形式和方式
第十三条 政府采购分为政府集中采购、部门集中采购、定点采购、协议供货和分散采购等形式。
第十四条 政府采购应当以公开招标方式为主，不具备公开招标条件的，可采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等其他采购方式。
第十五条 政府采购方式由财政部门根据有关法律、法规规定，结合采购项目的实际确定。由于特殊情况，需要变更采购方式的应当经财政部门同意。各种采购方式的具体运行程序由财政部门另行制定。
第四章 政府采购的一般程序
第十六条 政府采购活动一般应当按照下列程序进行：
（一）采购人按照财政部门的要求在编制年度部门预算的同时，编制本部门政府采购建议计划，由财政部门在批复部门预算时同时批复。未纳入年度政府采购预算的临时采购项目，由采购人按照规定程序编报临时采购预算报财政部门审批。
（二）采购项目属于预算内、外资金的，由财政部门将资金从财政国库或财政预算外专户划拨到财政集中收付中心。采购项目属于采购人自筹资金的，在实施政府采购前由采购人将本次采购资金划转到财政集中收付中心。采购资金需要分期付款的，在采购前，采购人存入财政集中收付中心的资金应当不低于采购项目所需资金的百分之三十（合同约定的首付款高于百分之三十的，按合同约定执行），其余资金须填报自筹资金承诺书。
（三）采购人根据采购预算填制政府采购计划表，报财政部门。
（四）财政部门根据采购项目和有关规定核准采购人的政府采购申请，签发政府采购计划核准书，并确定采购方式，由采购人委托采购代理机构组织采购或自行组织采购。
使用财政性资金进行的建设工程项目的采购，采购人根据计划部门批准的工程立项，填制《政府采购建设工程项目计划表》，报财政部门签署意见后，由采购人委托采购代理机构采购，其招投标程序及管理按照招标投标法等有关法律、法规的规定执行。
（五）采购人根据财政部门批准的采购计划，向采购代理机构提供采购项目的具体技术要求，协助采购代理机构编制招标文件，并与采购代理机构签订委托招标协议书，明确双方的权利和义务。
采购代理机构根据采购人提供的采购项目的技术要求及有关规定编制招标文件，经采购人确认后对外发布公告。对实行公开招标、邀请招标的，采购人和采购代理机构在制作招标文件时，应公布政府采购预算。
（六）采购人和采购代理机构代表在财政部门设立的政府采购专家信息库中，随机抽取评审专家组成评标委员会，并填制抽取评审专家备案表。特殊情况需要在专家信息库以外聘请专家的，应当经财政部门批准。采购人应当推荐一名代表参加评标委员会。
（七）开标应当按招标文件规定的时间、地点，邀请所有投标人和采购人代表参加，由采购代理机构主持，按照招标文件确定的评标方法和标准，对投标文件进行评审。
评标委员会将评标结果向采购代理机构提交书面评审报告，并推荐中标候选供应商。
（八）采购代理机构根据评标委员会提交的中标候选供应商的顺序，现场公布中标候选供应商名单和中标金额，并予以公示三天。无疑义后，以第一中标候选供应商为中标人，由采购代理机构向其发出书面中标通知书。
（九）采购人或者采购代理机构应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照合同法和招投标文件的有关约定与中标供应商签订政府采购合同。
合同履行中，采购人需要更改政府采购合同的，由采购人落实资金后提出书面申请，经财政部门批准，补办采购计划、中标通知书和采购合同。
（十）采购人依照合同约定条款组织政府采购项目验收，涉及有关行业标准的应聘请有关专家参加验收。验收合格后，填制政府采购验收报告。凭政府采购验收报告和有关凭证，填制《政府采购资金直接支付拨款申请书》，由财政集中收付中心向中标供应商支付。
使用财政性资金进行的建设工程项目采购，采购人凭有关凭证填制《政府采购资金直接支付拨款申请书》，由财政集中收付中心预付或支付工程资金。
第五章 集中采购管理
第十七条 集中采购机构主要承担政府集中采购目录以内的政府采购项目。采取公开招标或者邀请招标方式的，应在接到采购人项目委托三十日内确定中标供应商。经财政部门批准采用非招标采购方式进行的采购，应当在十日内确定成交供应商。其工作人员不得参与、干预或影响具体评标、谈判和询价工作。
第十八条 采用竞争性谈判、单一来源采购、询价采购方式的，由集中采购机构和采购人从财政部门专家库中随机抽取评审专家，组成评审小组。
第十九条 采用定点采购和协议供货采购方式的，应当在财政部门通过公开招标方式确定的供应商范围内进行。因特殊情况需要另选供应商的，应当获得财政部门批准。定点采购和协议供货采购的具体管理办法由财政部门另行制定。
第六章 部门集中采购管理
第二十条 部门集中采购是指由主管部门统一组织实施部门内部集中采购项目的采购活动。符合下列条件的，经财政部门批准，可以组织部门集中采购：
（一）具有独立承担民事责任的能力；
（二）具有编制招标文件和组织招标的能力，有与采购招标项目规模和复杂程度相适应的技术、经济等方面的采购和管理人员；
（三）采购人员经过省级以上政府采购监督管理部门组织的政府采购培训。
第二十一条 政府采购目录中属于部门集中采购的项目，可以实行部门集中采购。也可以委托采购代理机构采购，部门集中采购程序参照集中采购程序办理。
第二十二条 部门集中采购的评审专家应当从财政部门建立的政府采购评审专家信息库中随机抽取，本部门的工作人员不得以评审专家身份参加本部门政府采购项目的评标、谈判或询价工作。
第二十三条 在集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物，纳入《国家商务部进出口机电产品目录》的进口机电产品，经财政部门批准，由采购人委托有采购代理资格的采购代理机构采购。
第七章 备案、审批管理和其他事项
第二十四条 下列事项采购人、主管部门应当报财政部门备案：
（一）部门集中采购机构的确定；
（二）部门集中采购具体管理办法；
（三）部门采购项目；
（四）部门追加的政府采购预算，政府采购预算的变更；
（五）部门集中采购招标公告、采购项目操作方案、中标通知书、采购项目的合同副本；
（六）部门政府采购计划及增加的集中采购项目；
（七）法律、法规规定其他需要备案的事项。
第二十五条 下列事项采购代理机构应当报财政部门备案：
（一）集中采购机构、其他采购代理机构的设立文件；
（二）采购招标公告、采购代理机构制定的采购项目操作方案；
（三） 政府采购项目的合同副本及集中采购机构组织的协议供货、 定点采购协议书副本；
（四）抽取评审专家备案表；
（五）招标文件、评标记录、中标通知书等；
（六）开标现场评审专家、工作人员、监督人员名单；
（七）法律、法规规定的其他需要备案的事项。
第二十六条 下列事项采购人、采购代理机构应当报财政部门批准：
（一）政府采购预算；
（二）采购方式以及采购方式的变更；
（三）在采购目录以内或者采购限额标准以上，采购人因特殊需要，需要自行采购的；
（四）废标后需要采取其他采购方式的；
（五）因特殊情况需要采购非本国货物、工程或者服务的；
（六）采购人变更采购合同的；
（七）法律、法规规定其他需要审批的事项。
第二十七条 在招投标过程中，采购代理机构可以向投标供应商收取一定数额的投标保证金，但应在招标文件中注明并说明交纳办法，其金额不得超过采购项目概算的百分之一。联合体投标的，可以由联合体中的一方或者共同提交投标保证金，对联合体各方均具有约束力。
第二十八条 采购代理机构应当在中标通知发出后五个工作日内退还未中标供应商的投标保证金；在采购合同签订后五个工作日内退还中标供应商的投标保证金。采购代理机构逾期未退还投标保证金的，除应当退还投标保证金本金外，还应当按商业银行同期贷款利率上浮百分之二十后的利率支付资金占用费。财政全额拨款的采购代理机构不得向中标人收取中标服务费。
第二十九条 采购人在签订采购合同时，可按中标价5-8%暂扣质量保证金。合同履行完毕，无违约和质量问题无息返还。
第三十条 采购代理机构可以向投标人收取标书制作成本费，具体收费标准按照省财政、物价部门的文件执行。集中采购机构也可以不收取标书制作成本费，标书制作成本费列入本级财政预算。
第三十一条 评审专家的评审费用、标书论证费用的支付标准由同级政府财政部门规定。
第八章 质疑投诉与监督检查
第三十二条 在政府采购活动中，供应商需要向采购人、采购代理机构、财政部门提出询问、质疑和投诉的，按照《中华人民共和国政府采购法》、《河北省政府采购供应商投诉处理实施办法》执行。
第三十三条 财政部门对政府采购活动实行监督检查制度，依法对采购人、集中采购机构、其他采购代理机构和承担协议供货或者定点采购的供应商进行监督检查。
第三十四条 审计机关应当对政府采购进行审计监督。财政部门、政府采购各当事人有关政府采购活动，应当接受审计机关的审计监督。
第三十五条 监察机关应当加强对参与政府采购活动的国家机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施监察。
第三十六条 采购人、采购代理机构、供应商在政府采购活动中的违法行为，由有关部门依照《中华人民共和国政府采购法》等法律、法规的规定予以处理。
第九章 附则
第三十七条 本办法自2006年1月1日起施行。
各县（市）、区人民政府，各开发区（管理区、工业区）管委会，市政府有关部门，市直有关单位：
现将《唐山市安全生产风险抵押金管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二00五年十一月十八日
绍兴市内部审计工作规定
浙江省绍兴市人民政府
绍兴市内部审计工作规定
绍兴市人民政府令〔2010〕97号
《绍兴市内部审计工作规定》已经市人民政府第48次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
市 长
二○一○年一月七日
绍兴市内部审计工作规定
第一条 为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高单位内部管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省内部审计工作规定》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称的内部审计，是指单位为促进其目标实现，对自身及所属单位的经济活动和内部控制的真实、合法和有效而实施的监督、评价和咨询活动。
第三条 本市行政区域内的下列单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作：
（一）财政财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国家事业单位；
（二）县级以上国有及地方金融机构；
（三）国有及国有控股的大中型企业；
（四）乡（镇）政府、街道办事处；
（五）其他属于审计机关监督对象的单位。
上市公司应当按照国家有关规定开展内部审计工作。
鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
第四条 绍兴市人民政府的审计机关负责指导和监督全市内部审计工作，各县（市、区）人民政府审计机关负责对本辖区内的内部审计工作进行指导和监督。
第五条 内部审计协会是内部审计行业的自律性社会团体。
内部审计协会应当按照法律、法规、规章和协会章程开展活动，接受审计机关、民政部门的指导和监督管理。审计机关要支持帮助内部审计协会发挥行业管理自律作用。
第六条 内部审计机构和内部审计人员在单位负责人或者权力机构的领导下开展工作，行使内部审计职权，并对其负责。
单位负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，予以保障。
第七条 法律、行政法规或者国家有关规定需要设立内部审计机构的单位，应当依法设立内部审计机构。
对规定范围以外的单位，可以根据需要设立内部审计机构，也可以授权本单位内设机构独立履行内部审计职责。单位也可以委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展内部审计工作。
单位可以配备专职或者兼职的内部审计人员，并保持人员相对稳定。
第八条 内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需要的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计继续教育培训。
内部审计机构负责人按照管理权限规定任免，有权机关应当听取同级审计机关、内部审计协会或上级内部审计机构的意见。
第九条 内部审计人员应当依法履行职责，遵守内部审计规定、准则，恪守职业道德规范，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作；与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当遵守有关回避规定。
第十条 内部审计机构和内部审计人员根据本单位主要负责人或权力机构的授权，审查和评价下列事项：
（一）本单位及所属单位的财政、财务收支或者相关经济活动；
（二）本单位内设机构及所属单位负责人的任期经济责任；
（三）本单位及所属单位的经济管理和效益情况；
（四）本单位及所属单位的内部控制和风险管理；
（五）本单位及所属单位基本建设项目的财务收支和预（概）算、决算；
（六）本单位及所属单位对外投资或担保，有关经营合同；
（七）本单位对行业经营管理中的重要问题开展行业或专项审计调查；
（八）本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项。
第十一条 内部审计机构和内部审计人员具有下列权限：
（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据；
（二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项有关的实物；
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料；
（四）根据本单位主要负责人或者权力机构意见参加或列席本单位召开的财务收支、计划、生产、经营、重要合同签订等有关的经济活动会议；
（五）参与研究、制定本单位经营管理、内部控制等方面的规章制度；
（六）对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理建议；对遵守财经法律、法规、经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管理中存在的问题提出意见与建议；
（七）经本单位主要负责人或者权力机构批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存，对阻挠、妨碍审计工作的，提出追究有关人员责任的建议。
第十二条 单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理的权限。
第十三条 被审计对象、内部有关单位和个人应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒和谎报。
第十四条 内部审计机构应当制定年度审计工作计划，报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
第十五条 内部审计机构根据年度审计工作确定审计项目，组成审计组，审计人员不得少于2人，并指定审计项目负责人。
审计组应当制定项目审计实施方案，经内部审计机构负责人批准后组织实施。
第十六条 内部审计机构应当在实施审计前将审计通知书送达被审计对象；经本单位主要负责人或者权力机构批准，也可以在实施审计时送达审计通知书。
第十七条 审计组通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，取得证明材料，并形成审计工作底稿。审计组实施审计后，应当就有关事项征求被审计对象的意见。被审计对象应当按照审计组的要求反馈意见，逾期视作为无异议。
第十八条 内部审计机构应当对审计组提交的材料和被审计对象的意见进行复核，报经本单位主要负责人或者权力机构同意后下达审计结论。被审计对象应当按照审计结论要求及时整改，落实相关措施。
被审计对象对审计结论有异议的，可以向内部审计机构所在的单位负责人或者权力机构提出申诉，单位主要负责人或者权力机构应当及时答复。
审计结论应当作为考核、奖惩、任免本单位及所属单位工作人员的依据之一。
第十九条 审计工作完成后，审计组应当及时整理审计资料，形成审计档案。
第二十条 内部审计机构在必要时应当开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向本单位主要负责人或者权力机构报告后续审计结果。
第二十一条 审计机关应当依法加强对内部审计工作的指导和监督，检查和评估内部审计工作开展情况，纠正内部审计工作存在的问题，合理利用内部审计成果，提高内部审计工作质量和水平。
第二十二条 违反本规定未开展内部审计工作的，由审计机关责令改正；拒不改正的，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他责任人员依法应当给予处分的，应当向有权机关提出给予处分的建议；有权机关应当依法及时处理，并将处理结果书面通知审计机关。
第二十三条 被审计对象拒绝、阻碍内部审计工作，或者转移、隐匿、篡改、毁弃有关财政、财务收支和相关经济活动的资料，或者拒绝、拖延提供资料，或者提供资料不真实、不完整，由单位主要负责人或者权力机构及时予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 内部审计人员有下列行为之一的，由其所在单位或者有权机关依照有关规定予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）隐瞒审计中查出的重大问题或者出具虚假审计结论；
（二）泄露国家秘密或者商业秘密的；
（三）应当回避而没有回避的；
（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；
（五）其他依法应当予以处理的行为。
第二十五条 本规定自发布之日起施行。1999年12月3日市政府发布的《绍兴市内部审计工作规定》（市政府第39号令）同时予以废止。