交通部


交通行业内部审计工作规定
1996年3月6日，交通部

第一章 总 则
第一条 为了建立健全交通行业内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合交通行业的实际情况，制定本规定。
第二条 交通行业内部审计是我国审计体系的重要组成部分，是交通主管部门和企事业单位实施内部监督，依法独立检查会计帐目及相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的行为。
交通主管部门、国有企事业单位，以及法律、法规、规章规定的其他单位，依法实行内部审计制度，以加强内部监督，遵守国家财经法纪，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。

第二章 机构和人员
第三条 下列单位应当设立独立的、与本单位其他职能部门同级的内部审计机构：
（一）双重领导港口；
（二）部属运输、港口、施工、工业企业；
（三）部属船检、救捞、科研、设计、院校等事业单位；
（四）部属长江、珠江航务管理局等事业单位；
（五）其他需要设立内部审计机构的单位。
部属海（水）监单位应根据工作需要，设立独立的、与其他职能部门同级的内部审计机构。
其他审计业务较少的单位，应设置与其他职能部门同级的专职内部审计人员。
各省、自治区、直辖市交通厅（局）应按当地的有关规定，设置相应的审计机构。
各交通企事业单位的所属单位的内部审计机构，由各单位确定。
各省、自治区、直辖市交通厅（局）所属单位及地、市、县级交通主管部门的内部审计机构的设置，由各交通厅（局）根据具体情况确定。
各级交通主管部门和企事业单位可根据需要，设立总审计师。
第四条 内部审计机构应配备与其承担的审计任务相适应的内部审计人员。
内部审计人员按干部管理权限的规定任免。内部审计机构的负责人和未设内部审计机构的专职审计人员的任免，应当事前征得上一级主管审计机构的同意。
内部审计人员应保持相对稳定。
第五条 内部审计人员应具备良好的政治素质，具有较高的审计、会计业务水平和必要的经济、工程技术专业知识。
内部审计人员应接受岗位培训。
第六条 内部审计人员的初级、中级专业技术职务资格的考试和聘任，按照国家有关规定执行。
部属单位内部审计人员的高级职称考评工作，由部统一组织进行。双重领导港口和各省、自治区、直辖市交通主管部门内部审计人员的高级职称考评工作，参照当地有关规定办理。
第七条 内部审计人员的外勤工作享受适当补贴，具体标准比照当地审计机关的有关规定执行。
第八条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
第九条 内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第三章 职 责
第十条 内部审计机构在本部门、本单位主要负责人（厅长、局长、经理、院长等）的直接领导下，依照法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，独立行使内部审计监督权，并报告工作。
第十一条 审计署驻交通部审计局负责领导部属单位和指导、监督全国交通行业的内部审计工作；地方交通主管部门的审计机构负责领导所属单位和指导、监督本地区交通内部审计工作；各单位内部审计机构负责领导所属单位的内部审计工作。
交通企事业单位的审计机构应服从上级主管部门或单位审计机构的业务领导，并报告工作。
交通主管部门的审计机构应接受上级交通主管部门审计机构的业务指导和监督，并报告工作。
交通主管部门和企事业单位的审计机构应当接受审计机关的业务指导和监督。
第十二条 交通主管部门和企事业单位的审计机构领导所属单位内部审计工作的主要职责是：
（一）按照法律、法规和本部门、本单位领导的要求，制定内部审计工作发展规划和规章制度。
（二）检查、督促所属单位按照国家有关规定建立健全内部审计机构，配备内部审计人员。
（三）下达年度审计工作计划，明确工作重点，提出具体工作要求。
（四）检查、督促内部审计机构和审计人员按照有关规定进行内部审计工作。
（五）按工作计划开展审计和审计调查。
（六）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员。
（七）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。
第十三条 交通主管部门的审计机构指导、监督本地区交通行业内部审计工作的主要职责是：
（一）按照法律、法规要求，制定内部审计工作发展规划和规章制度。
（二）指导、监督下级交通主管部门按照国家有关规定建立健全内部审计制度。
（三）提出年度审计工作要求。
（四）指导、监督内部审计机构和审计人员按照有关规定进行内部审计工作。
（五）组织行业性审计和审计调查。
（六）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员。
（七）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。
第十四条 内部审计机构对本部门、本单位及所属单位的下列事项进行审计和评审：
（一）财务计划或预算的执行和决算；
（二）财务收支及其有关的经济活动；
（三）经济效益；
（四）内部控制制度；
（五）交通专项资金（公路养路费、运输管理费、客货运附加费、车辆购置附加费、港口建设费、以港养港资金以及养老保险基金等）的征收、使用、管理及效益；
（六）建设项目的预（概）算、决算；
（七）经济责任；
（八）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行；
（九）驻外机构或境外项目的经营管理与效益；
（十）审计机关、上级内部审计机构委托和本单位领导交办的其他审计事项。
第十五条 内部审计机构对本部门、本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况，资金投入、财产经营状况及其效益，依照有关规定，进行内部审计监督。
第十六条 内部审计机构可以对本部门、本单位经济管理中的重要问题开展审计调查。
第十七条 内部审计机构应当向上级审计机构报送下列资料：
（一）内部审计工作发展规划、年度审计工作计划及工作总结；
（二）审计统计报表（含软盘数据）；
（三）审计意见书和审计决定，及重要的审计报告、审计调查报告；
（四）严重违反财经法规、严重损失浪费、贪污贿赂案件的专案审计报告；
（五）本部门、本单位内部审计工作规章制度；
（六）内部审计工作信息、经验材料；
（七）其他有关资料。
第十八条 内部审计机构应按有关规定，积极开展审计电算化工作。

第四章 权 限
第十九条 在审计管辖范围内，内部审计机构的主要权限是：
（一）要求本部门、本单位有关部门及所属单位，报送计划（包括财务、信贷、生产、基建等）、预算、决算和有关报表等资料。
（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）对审计所涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件和资料等证明材料。
（四）参加生产、经营、财务和经济管理等方面的有关会议，参与研究和制定有关的规章制度。
（五）参与经济合同签订、对外投资决策、产业结构调整、设备更新和技术改造等重要经济决策活动。
（六）对正在进行的严重违反财经法规和严重损失浪费的行为，经本部门、本单位负责人同意，作出封存有关帐册、资产等临时制止决定。
（七）对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，经本部门、本单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
（九）对违反财经法规的行为，按照有关规定进行处理；对严重违反财经法规和造成严重后果负有直接责任的人员，提出处理建议。
（十）对审计工作中的重大事项，可向上级审计机构直接反映。
第二十条 交通主管部门和企事业单位在本部门、本单位管理权限范围内，应授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。

第五章 程 序
第二十一条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计工作计划，报经本部门、本单位负责人批准后实施。
（二）实施审计前，应拟订审计方案，确定审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位；被审计单位应积极配合与协助，并提供必要的工作条件。
（三）对审计事项，应取得证明材料，记入审计工作记录，写出审计工作底稿；审计工作记录应由相关人员签章认证。
（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见。
（五）根据审计报告和被审计单位的书面意见，拟出审计意见书和审计决定，连同审计报告和被审计单位的书面意见，一并报送本部门、本单位负责人审批。
（六）将经批准的审计意见书和审计决定送达被审计单位；被审计单位必须执行审计决定，并在规定的期限内以书面形式报告执行结果。
（七）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可向内部审计机构所在单位负责人提出，该负责人应当及时处理；在未作出新的决定之前，原审计意见书和审计决定仍然有效。
（八）对采纳审计意见和执行审计决定的情况，应进行检查；对主要项目，应进行后续审计。
第二十二条 内部审计机构对办理的审计事项，应建立审计档案，并按审计署和交通部关于档案管理的有关规定办理。
第二十三条 内部审计的工作成果，经测评后，可以作为审计机关、社会审计组织等工作的参考依据。

第六章 奖 惩
第二十四条 对审计工作成绩显著的内部审计机构，有突出贡献的审计人员，以及揭发、检举违反财经法规，保护国有财产的有功人员，本单位和上级审计机构应给予表彰和奖励。
第二十五条 内部审计人员泄露秘密、以权谋私、徇私舞弊等，可根据干部管理权限的规定，给予行政处分，情节严重构成犯罪的，可提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条 对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。

第七章 附 则
第二十七条 交通行业非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。
第二十八条 各省、自治区、直辖市交通厅（局），部属及双重领导单位，可根据本规定制定实施办法，并报部备案。
第二十九条 本规定由交通部负责解释。
第三十条 本规定自发布之日起施行。1989年8月9日发布的《交通行业内部审计工作暂行规定》同时废止。


江苏省人民政府


江苏省人民政府令
第 79 号

《江苏省测绘地理信息成果管理规定》已于2012年2月16日经省人民政府第85次常务会议讨论通过，现予发布，自2012年5月1日起施行。



省　长

二○一二年二月二十一日



江苏省测绘地理信息成果管理规定


第一章 总 则


第一条 为了加强测绘地理信息成果管理，维护国家安全，促进测绘成果利用和地理信息资源共享，满足经济、社会发展和国防建设的需要，根据《中华人民共和国测绘法》、《中华人民共和国测绘成果管理条例》等法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 本省行政区域内测绘成果的汇交、保管、提供、利用、交换和共享，重要地理信息数据的审核与公布，测绘应急保障等，应当遵守本规定。
第三条 县级以上地方人民政府管理测绘地理信息工作的部门（以下简称测绘行政主管部门）负责本行政区域内测绘地理信息成果工作的统一监督管理。
县级以上地方人民政府其他有关部门按照职责分工，负责本部门有关的测绘地理信息成果工作。
第四条 测绘行政主管部门应当建立健全测绘应急保障制度，为应对自然灾害等突发事件提供及时、有效的测绘成果和技术服务。
第五条 测绘成果管理和地理信息应用开发应当遵守保密法律、法规的有关规定，采取必要的保密措施，保障测绘成果以及地理信息数据的安全。
第六条 测绘成果知识产权受法律保护，任何单位和个人不得侵犯测绘成果所有权人的合法权益。

第二章 汇交与保管

第七条 省测绘行政主管部门可以委托设区的市测绘行政主管部门负责接收、汇总和保管本行政区域的测绘成果资料。
第八条 省级财政投资完成的测绘项目，由承担测绘项目的单位向省测绘行政主管部门汇交测绘成果资料；设区的市、县级财政投资完成的测绘项目，由承担测绘项目的单位向设区的市测绘行政主管部门汇交测绘成果资料。
使用其他资金完成的测绘项目，由测绘项目出资人向测绘项目所在地设区的市测绘行政主管部门汇交测绘成果资料；其中，跨设区的市行政区域的测绘项目，向省测绘行政主管部门汇交测绘成果资料。
测绘项目出资人与承担测绘项目的单位可以约定由一方向相应的测绘行政主管部门汇交测绘成果资料，并保证汇交的测绘成果资料真实齐全、整理规范。
第九条 测绘成果资料实行无偿汇交。属于基础测绘成果的，应当汇交测绘成果副本；属于非基础测绘成果的，应当汇交测绘成果目录。
应当汇交的基础测绘成果副本包括：
（一）国家等级卫星定位测量、三角（导线）测量、水准测量、天文测量、重力测量的测绘点之记、成果表、网图（路线图）和相关技术报告；
（二）基础航空摄影所获取的数据、影像资料以及航空摄影验收报告、索引图、航空摄影仪检定资料；
（三）遥感卫星和其他航天飞行器对地观测所获取的基础地理信息遥感资料以及数据说明文件；
（四）国家基本比例尺地形图、影像图及其数字化产品和相关技术报告；
（五）基础地理信息系统的数据、信息和相关技术报告；
（六）县级以上的行政区域图和相关技术报告；
（七）国家规定的其他测绘成果。
应当汇交的非基础测绘成果目录包括：
（一）城镇以及区域性沉降观测成果目录；
（二）管线测量成果目录；
（三）地籍测绘成果目录；
（四）房产测绘成果目录；
（五）专题地图（含影像图）成果目录；
（六）地理信息系统成果目录；
（七）互联网地图的兴趣点目录；
（八）行政区域界线测绘成果目录；
（九）水下地形测量、扫描测量成果目录；
（十）测绘行政主管部门认为具有共享价值的其他测绘成果目录。
第十条 承担测绘项目的单位或者测绘项目出资人应当在测绘项目验收完成之日起3个月内，向相应的测绘行政主管部门汇交测绘成果副本或者目录。
测绘行政主管部门应当在收到测绘成果副本或者目录时出具汇交凭证。
设区的市测绘行政主管部门应当及时汇总测绘成果副本或者目录，在本年度7月和下一年度1月底前上报省测绘行政主管部门。
第十一条 省和设区的市测绘行政主管部门在收到汇交的测绘成果副本或者目录之日起10个工作日内，应当将其移交给测绘成果保管单位。
省测绘行政主管部门应当及时编制全省测绘成果资料目录，并向社会公布。
第十二条 测绘成果保管单位在收到测绘成果副本或者目录之日起1个月内应当按照《中华人民共和国档案法》的规定建立测绘成果资料档案和数据库。
测绘成果保管单位应当加强测绘成果历史资料的收集、整理和建档工作。
第十三条 测绘成果保管单位应当按照规定保管测绘成果资料，未依法办理审批手续的，不得提供。
第十四条 基础测绘成果资料实行异地备份制度。异地备份管理应当符合国家保密、消防以及档案管理有关规定，并定期进行检查。

第三章 提供与利用

第十五条 公民、法人或者其他组织需要利用基础测绘成果的，应当履行法定手续。
需要利用其他省、自治区、直辖市基础测绘成果的，应当持本规定第十七条第一款所列材料到本省测绘行政主管部门办理转函手续。
第十六条 申请利用下列属于国家秘密的基础测绘成果的，由省测绘行政主管部门负责审批：
（一）四等以上平面、高程控制网以及C级以上卫星定位网的成果；
（二）1∶5000、1∶10000国家基本比例尺地形图、影像图及其数字化产品；
（三）基础测绘航空摄影所获取的数据、影像等资料，以及获取基础地理信息的遥感资料；
（四）省级基础地理信息系统的数据和信息；
（五）国家测绘地理信息主管部门委托管理的基础测绘成果。
申请利用下列属于国家秘密的基础测绘成果的，由设区的市、县级测绘行政主管部门负责审批：
（一）本行政区域内四等以上平面、高程控制网和E级以上卫星定位网的成果；
（二）本行政区域内1∶500、1∶1000、1∶2000比例尺地形图、影像图及其数字化产品；
（三）本级基础测绘项目所建的基础地理信息系统的数据和信息；
（四）省测绘行政主管部门和设区的市人民政府确定的其他基础测绘成果。
第十七条 申请利用属于国家秘密的基础测绘成果的，应当提交下列材料：
（一）基础测绘成果利用申请表；
（二）公民、法人或者其他组织有效证明材料；
（三）经办人有效身份证件；
（四）具备保密条件的有效证明材料；
（五）利用基础测绘成果的项目设计书、合同书或者有关部门的项目委托、批准文件。
本省行政区域以外的公民、法人或者其他组织申请利用本省行政区域内属于国家秘密的基础测绘成果的，应当提交申请人所在地省级测绘行政主管部门出具的利用属于国家秘密的基础测绘成果资料证明函。
第十八条 依法审批申请利用属于国家秘密的基础测绘成果的，测绘行政主管部门应当与申请人签订书面协议，载明所提供基础测绘成果的涉密等级、保密要求以及著作权保护要求等事项。
测绘成果保管单位按照测绘行政主管部门的批准文件，提供属于国家秘密的基础测绘成果。
第十九条 基础测绘成果和财政投资完成的其他测绘成果，用于国家机关决策和社会公益性事业的，应当无偿提供。
除前款规定外，测绘成果依法实行有偿使用制度。但是，各级人民政府及其有关部门和军队因防灾、减灾、国防建设等公共利益的需要，可以无偿使用测绘成果。
基础测绘成果和财政投资完成的其他测绘成果有偿利用的收费标准由省价格主管部门、财政部门会同测绘行政主管部门制定。
第二十条 利用属于国家秘密的基础测绘成果的，应当执行测绘行政主管部门的审批要求，不得擅自复制、转让或者改变利用用途和范围。
第二十一条 公民、法人或者其他组织利用不涉及国家秘密的测绘成果的，应当与测绘成果所有权人签订书面协议，明确双方的权利和义务。
第二十二条 在利用测绘成果过程中，利用人发现测绘成果存在质量问题的，应当书面报告测绘成果提供单位所在地测绘行政主管部门。
第二十三条 非基础测绘成果所有权人不得向不具备保密条件的单位或者个人提供涉及国家秘密的非基础测绘成果。
依法提供涉及国家秘密的非基础测绘成果的，应当到所在地测绘行政主管部门进行备案。
第二十四条 涉及国家秘密的测绘成果利用单位确需委托其他单位进行规划、设计、系统开发等活动的，应当委托具备保密条件的单位，并与被委托单位签订保密协议。项目完成后，应当及时收回或者销毁涉密测绘成果，被委托单位不得以任何方式留存或者向第三方提供。
第二十五条 涉及国家秘密的地理信息的管理应当遵守保密法律、法规规定。
禁止在互联网及其他公共信息网络或者未采取保密措施的有线和无线通信中传递涉及国家秘密的地理信息。
第二十六条 销毁涉及国家秘密的测绘成果，应当按照规定登记、造册，交所在地保密行政管理部门销毁机构或者指定单位销毁，并报所在地测绘行政主管部门备案。
存储、加工涉及国家秘密的地理信息设备的销毁，应当符合保密要求。
第二十七条 测绘行政主管部门应当建立健全测绘成果的保密管理制度，会同保密行政管理部门定期对提供的涉及国家秘密的测绘成果进行保密检查。

第四章 交换与共享

第二十八条 县级以上地方人民政府应当加强对地理信息交换和共享工作的领导和协调，建立地理信息资源共建共享机制，定期公布、更新共享目录，促进地理信息资源开发和利用，提高地理信息资源共享水平。
第二十九条 政府部门、国有企事业单位在履行公共管理和公共服务职责过程中利用财政投资产生的地理信息，应当及时、无偿地与测绘行政主管部门进行交换和共享。
第三十条 测绘行政主管部门应当建立和更新基础地理信息公共服务平台和公益性地图服务网站，及时处理、集成和整合有关部门交换的专题地理信息，保证地理信息数据的现势性，实现地理信息资源共建共享。
第三十一条 测绘行政主管部门应当充分采用先进科学技术和先进设备，加强对国土资源、自然和生态环境、城乡和经济建设等省情地理信息的动态监测、统计和分析，提高省情地理信息保障服务能力。
第三十二条 政府部门建立专业地理信息系统，应当采用符合国家标准的基础地理信息数据。
省测绘行政主管部门会同有关部门负责制定全省地理信息共建共享的技术规范，统一地理信息数据标准。
第三十三条 利用测绘成果编辑出版地图、建立地理信息系统和开发生产其他产品，应当得到测绘成果权利人的同意，并在适当位置标注测绘成果的权利人。

第五章 重要地理信息数据的审核与公布

第三十四条 国家对重要地理信息数据实行统一审核与公布制度。
本省重要地理信息数据由省测绘行政主管部门负责审核，与省人民政府有关部门、军队测绘主管部门会商后，报省人民政府批准，由省人民政府或者其委托的部门向社会公布。
第三十五条 本省重要地理信息数据包括：
（一）设区的市、县（市、区）行政区域位置、面积；
（二）江苏省版图重要特征点、地势、地貌分区位置和范围等；
（三）冠以“江苏”、“江苏省”、“全省”等字样的基础地理信息数据；
（四）重要自然和人文地理实体的位置、高程、深度、面积、长度等地理信息数据。
前款规定的内容属于国家重要地理信息数据的，按照国家有关规定进行审核、公布。
第三十六条 单位或者个人要求公布本省重要地理信息数据的，应当向省测绘行政主管部门提出书面建议并提交下列材料：
（一）单位或者个人的基本情况；
（二）获取重要地理信息数据的技术方案、措施和成果资料；
（三）对重要地理信息数据验收评估的有关资料；
（四）省测绘行政主管部门规定的其他有关资料。

第六章 测绘应急保障

第三十七条 测绘行政主管部门应当制定测绘应急保障预案，及时响应测绘应急保障需要，迅速、有效地完成测绘成果的申请、调取和地理信息数据的传输。
第三十八条 测绘应急保障工作主要包括：
（一）突发事件发生后，及时整理、提供现有适宜的事发地测绘成果；
（二）没有适宜测绘成果的，立即组织开展实地监测，快速加工、生产事发地专题测绘成果；
（三）及时征集事发地应急保障需要的测绘成果；
（四）根据应急保障需要，迅速组织开发专项应急地理信息服务系统；
（五）法律、法规规定的其他内容。
第三十九条 测绘行政主管部门应对突发事件，可以征用测绘单位的测绘设备和测绘成果。
被征用的测绘设备和测绘成果在使用完毕或者突发事件应急处置工作结束后，应当及时返还。测绘设备被征用或者征用后毁损、灭失的，应当给予补偿。
第四十条 测绘行政主管部门应当建立测绘应急保障专业队伍，定期组织开展突发事件测绘应急保障培训，提高测绘应急保障技术能力。
第四十一条 测绘行政主管部门应当加大测绘应急技术装备投入，及时更新测绘应急生产装备和设施，提升测绘应急保障装备水平。

第七章 法律责任

第四十二条 违反本规定，测绘行政主管部门有下列行为之一的，由本级人民政府或者上级测绘行政主管部门责令改正，通报批评；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
（一）未按照规定向上一级测绘行政主管部门报送测绘成果资料的；
（二）批准不符合条件的申请人利用基础测绘成果的；
（三）不按照规定与利用基础测绘成果的申请人签订协议的；
（四）未执行有偿使用规定，擅自减免、提高基础测绘成果收费的；
（五）不依法履行监督管理职责的其他行为。
第四十三条 测绘成果保管单位未按照本规定第十二条的规定建立测绘成果资料档案的，由测绘行政主管部门给予警告，责令限期改正。
第四十四条 违反本规定第二十条的规定，擅自复制、转让或者改变利用用途和范围的，由测绘行政主管部门给予警告，责令限期改正，情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款。
第四十五条 违反本规定第三十三条的规定，未经测绘行政主管部门同意，擅自利用基础测绘成果的，由测绘行政主管部门责令限期改正，给予警告，处1万元以上3万元以下的罚款。未经非基础测绘成果权利人同意，擅自利用非基础测绘成果的，由权利人依法追究其相关责任。
第四十六条 违反本规定，在测绘地理信息成果管理、利用工作中有失密、泄密行为的，按照有关保密法律法规进行处理。

第八章 附 则

第四十七条 本规定自2012年5月1日起施行。